Pensioenscan van de zaak

Een pensioen van de zaak maakt vaak onderdeel uit van de arbeidsvoorwaarden en wordt als zodanig gerangschikt onder de zgn. ‘’Employee Benefits”

De werkgever zegt de werknemer een pensioen toe en de rechten en plichten van deze toezegging worden vastgelegd in een pensioenovereenkomst, ook wel pensioenbrief genoemd. In de pensioenbrief staat o.a. de hoogte van de pensioengrondslag, de van toepassing zijnde franchise en het percentage van de pensioenopbouw per jaar.

Bovenstaande pensioentoezegging kan niet eenzijdig door de werkgever worden beëindigd of gewijzigd. Hiervoor is te allen tijde overleg met en instemming van de werknemer noodzakelijk.

Als werkgever dient u hier dus zeer voorzichtig mee om te gaan. U moet zich realiseren, dat behalve de instemming van de werknemer ook de instemming van diens eventuele partner noodzakelijk is.

Een rekenvoorbeeld:  Een werknemer of werkneemster heeft een jaarsalaris van € 35.000,- en is 30 jaren oud. De overeengekomen franchise is € 12.673,- (wettelijk minimum 2010) en per dienstjaar geldt een pensioenopbouw van 1,75%. Bij een ongewijzigd salaris kan op 65-jarige leeftijd het volgende pensioen worden bereikt:

Pensioengeven salaris  € 35.000,-
-/-: Franchise  € 12.673,-
Pensioengrondslag is  € 22.327,-

Het pensioenpercentage is 35 x 1,75% = 61,25%

Het pensioen bedraagt 61,25% van de pensioengrondslag ad
€ 22.327 ,- = € 13.675,28 per jaar.

Op een pensioenovereenkomst zijn diverse wettelijke en fiscale regels van toepassing.

Hiermee dient u dan ook zeer goed rekening te houden bij het opzetten van een pensioenregeling.

Er zijn diverse pensioensystemen waarvoor gekozen kan worden. Denkt u aan het eindloon-, middelloonsysteem of het beschikbare-premie-systeem. Alle die systemen kennen tevens de nodige varianten.

Een algemeen aanvaarde stelling is, dat 70% van het laatst genoten salaris als een goed pensioen kan worden beschouwd.

Vele mensen denken ook dat dit het pensioen is dat zij zullen krijgen, maar dat zal in veel gevallen niet waar zijn, bijv. doordat ze veelvuldig van baan zijn verwisseld of door echtscheiding.

Ik ben echter van mening dat in veel gevallen 70% van het laats genoten salaris niet nodig is.

Wanneer u eenmaal de leeftijd van 65 jaar hebt bereikt valt u over het algemeen in een lager belastingtarief, de kinderen zijn de deur uit en uw hypotheek is (grotendeels) afgelost. Kortom uw kostenpatroon is geheel anders dan tijdens uw werkzame periode.

In ‘Mijn Kluis’ kunt u exact zien wat na uw 65-jarige leeftijd uw bruto besteedbaar inkomen is. Nog belangrijker is het dat u ook uw netto besteedbaar inkomen kunt vaststellen.

Uiteraard bent u de enige die kan beoordelen of dit netto besteedbaar inkomen voldoende is en of u nu reeds maatregelen dient te treffen.

Ik sta ik te allen tijde voor u klaar om u te adviseren en assisteren.